紹興市柯橋區建設集團有限公司關于審計整改情況的報告

紹興市柯橋區審計局：

2019年8月21日至10月15日，貴局對我單位柯橋老城區環境綜合整治提升改造工程進行了審計，與2019年12月6日對我單位下達了審計報告。審計報告對我單位做出了客觀的審計評價意見，提出了審計發現的問題，并對我單位下一步工作提出了建議。收到報告后，我單位高度重視。下面就審計報告中有關問題的整改和建議采納情況報告如下：

一、審計報告反映問題的整改情況

（一）未按設計、施工總承包招標規定確定設計單位。新農村建設公司于2018年8月13日在區公共資源交易中心對一期工程進行設計、施工總承包招標，由浙江鼎元建設有限公司中標。但設計單位紹興越州都市規劃設計院已于2018年3月為該項目出了設計方案，8月份出了施工圖，中標設計費暫定720萬元中包含了一期工程的240萬元和二期、三期工程的480萬元，設計費由新農村建設公司直接支付給設計單位。

情況說明：

1.根據2018年6月8月紹興市柯橋區人民政府專題會議紀要【2018】4號文件精神，我公司接手柯橋城區環境整治提升改造工程并立即啟動項目（一期）的前期及招標工作，并于同年6月25日發布了設計、施工總承包招標公告，經公開招標確定浙江鼎元建設有限公司為中標單位，由中標單位浙江鼎元建設有限公司確認紹興越州都市規劃設計院為該項目的設計單位。為便于設計溝通管理，根據中標后設計合同的約定，設計費由我公司直接支付給紹興越州都市規劃設計院，我公司與施工單位簽訂的施工合同中不包含設計費用。

2.柯橋城區環境整治提升改造工程分三期（2018－2020年）實施，投資估算為3億元，以每年1億元的工程量估算為基數，暫定一期的設計費上線為240萬元，考慮到設計工作的連續性及區府辦專題紀要精神（附件1），招標時一并考慮了三期的設計費，即中標設計費上線暫定720萬元，包含了一期工程的240萬元和二期、三期工程的480萬元。

整改措施：我單位將不斷完善總承包模式的招標管理制度，責令預決算部在完善2020年度企業管理制度時出臺《設計、施工總承包模式的管理辦法》（附件2），加強制度的規范性，強化制度的執行力。今后，我公司將嚴格遵守區政府文件精神，杜絕此類情況的再次發生。

（二）履行基本建設程序不到位。一期工程施工單位于2018年8月24日開工建設，施工圖直到2019年1月17日才完成審查，5月31日竣工時，預算尚在編審之中。

情況說明：本工程由于邊設計邊施工，且不確定因素較多，施工中變化也較大，編標聯系單內容較多，故導致預算編制滯后。
    整改措施：目前，預算已編制完成（附件3：標底預算），財政審標也已完成，標底已定稿。在今后的工作中，我公司將嚴格執行基本建設程序，根據施工圖及時編制預算，同時對預算編制的第三方單位加強管理，提高預算編制的質量和效率。

（三）文明施工監管不到位。一期工程施工單位于2018年10月7日晚上11點50分左右在城市居民集中居住區域的柯福路商品砼進行澆筑，10月8日有居民投訴施工噪音擾民。

情況說明：由于本次改造區域為交通禁止貨車通行區域，且白天交通流量大，商品混凝土車在市區路段?？亢苋菀自斐山煌ǘ氯?，故只能安排在夜間澆筑。又因施工工藝及規范要求，確保工程質量，商品混凝土需連續澆筑，澆筑時間難免會長，故有時偶爾會超過規定的夜間施工時間，對周邊居民產生一定的影響。對于居民的投訴，我單位已經及時與之溝通，并得到了對方的諒解，且對我們的回復表示滿意（附件4）。

整改措施：今后，我們將加強與交警部門的溝通，合理安排施工作業時段，并加強施工現場文明施工的監督，同時探索新的施工工藝、施工材料，杜絕此類情況的出現。

（四）資金管理不規范。

1.未對管線工程預算進行審核把關。管線工程預算含有不應計入的以下費用：一期信息管網改造工程預備費17.86萬元，電信電纜遷改工程生產準備及開辦費2.19萬元、預備費1.9萬元。

情況說明：由于管線單位都是設計、施工、資產接收管理一體化作業，而且工期緊張，管線入地工作必須即時完成，故先以管線單位提交的預算作為合同價，簽訂合同后先行施工，最終按實際進行結算，結算完成前支付比例不超60%，預算中實際未發生的費用，在支付時一律予以扣減。

整改措施：今后，我單位將提前進行管線改造工作，合理安排工程施工工期，提前對預算進行第三方審核，并按審核后的價格簽訂合同，同時做好資金支付控制，確保建設資金科學合理支付。

2.新農村建設公司未督促施工單位開設農民工工資專用帳戶。浙江鼎元建設有限公司施工的一期工程未開設農民工工資專用帳戶。

情況說明：根據區政府專題會議紀要，本工程采取施工與前期手續同步進行，因前期手續涉及部門多，辦理周期較長，故施工許可證無法及時辦理，相應的農民工工資專用賬戶也無法辦理。

整改措施：目前施工許可已辦理完成，農民工工資專用賬戶也辦理完成（附件7），并對一期工程進行了農民工欠薪情況摸排，施工單位沒有拖欠農民工工資現象發生。

今后，我單位將嚴格按照規定辦理好前期施工手續，并嚴格督促施工單位及時開設農民工工資專用帳戶，工程款的支付也將嚴格按規定執行。同時，公司對其他項目負責人也進行了警示，要求以此為鑒，加強對此類問題的監督管理。

（五）履行合同職責不到位。

未及時簽復工程變更聯系單。一期工程于2019年5月31日竣工，在施工期間出具三份工程變更聯系單，新農村建設公司于8月6日至8月9日才蓋章確認，且無具體簽復意見。

情況說明：為保證工程施工進度，變更發生時，經施工、監理、設計單位確認后，我公司赴現場確認，并上報公司工程變更審查會議通過后，開始實施變更，并同時走審批流程。因聯系單審批過程較長（施工單位根據設計聯系單上報工程變更報告單→監理簽證→設計單位簽證→建設單位的責任部（室）初審或召開專家論證會→集團工程部分管領導審核→預決算部審核→集團預決算部分管領導審核→集團領導簽署終審意見。），導致聯系單最終簽證時間較晚。

整改措施：今后，我公司將加強工程變更管理，規范變更管理程序，從嚴控制，明確所有工程項目變更均需提交重大事項聯席會議討論決定，并根據會議紀要精神進行集體聯審聯批，切實提高工程變更聯系單簽證質量和效率。同時，加強項目設計的圖審工作，細化設計內容，不斷增強設計的科學性、合理性，減少施工中的變更。

（六）未按時進行工程價款結算。一期工程于2019年5月31日竣工，至8月31日過了竣工日92天仍未進行工程價款結算。

情況說明：因本工程標底尚在編制當中，故決算無法進行，工程價款也無法結算。

整改措施：目前標底編制、財政審標已經完成，標底已經定稿。下一步將督促施工單位盡快結算送審，完成工程價款結算工作，并做好工程投資控制。

今后，我單位將嚴格按照工程基本建設程序推進工程進度，避免采用設計、施工、前期手續辦理同步推進的方式進行工程施工，避免此類現象的發生。

二、對審計建議的采納情況（一）關于“嚴格執行區政府的有關會議決策，規范設計、施工總承包模式的管理，完善相關制度”的建議，我單位認真總結經驗，進一步規范設計、施工總承包模式的管理辦法，并責令預決算部在完善2020年度企業管理制度時出臺《設計、施工總承包模式的管理辦法》等管理制度，堅決做到以制度管人、管事。

（二）關于“應規范基本建設程序，落實專人督促施工單位做好工程投資、進度、文明施工等工作”及“正確處理與設計單位關于前期設計費的合同關系，做好農民工工資專用帳戶開設等工作，完善對配套管線工程的管理制度”的建議，我單位認真查找不足，研究部署以城投集團為牽頭單位，認真落實工程進度、文明施工管理等措施，各項目負責人為第一現場負責人督促施工單位做好工程投資、進度、文明施工等工作，嚴格按照紹柯建設〔2018〕53號《關于進一步加強工程施工現場管理的通知》、紹柯建設〔2018〕46號《在建工程檢查管理考核辦法（暫行）》、紹柯建設〔2018〕21號《關于加強集團重點工作督辦的實施意見》做好現場管理，并嚴格按照基本建設程序規定辦理好前期施工手續，堅決杜絕同類事項的發生。

（三）關于“應按合同規定履職盡責，及時做好工程變更聯系單簽證”的建議，今后，我單位將按照《紹興市柯橋區政府投資項目業主單位第一責任人制度（試行）》的規定履職盡責，認真履行合同條款，及時做好工程變更聯系單簽證，工程價款的結算，并做好工程投資控制，真正做到“民生工程為民服務”。

                                                                 紹興市柯橋區新農村建設投資開發有限公司

                                                                                             2020年2月26日